¿Cuál es la razón detrás del método del valor actual neto?

Las empresas deben observar los procedimientos adecuados al realizar inversiones a largo plazo para garantizar que el pago proyectado valga la pena de la asignación de recursos. Las inversiones de capital son costosas y sus beneficios se extienden a lo largo de varios años. Es esencial emplear modelos apropiados de toma de decisiones al analizar los costos y beneficios de los planes de inversión a largo plazo. La viabilidad de las inversiones de capital se puede determinar utilizando el método del valor presente neto.

Definición y justificación

El NPV es un método de presupuesto de capital para comparar los costos y beneficios de las inversiones o proyectos propuestos. Para calcular el VAN, reste el valor actual de los costos de un proyecto de su valor actual de los beneficios. El NPV busca principalmente identificar las oportunidades de inversión más viables mediante la comparación del valor presente de los flujos de efectivo futuros de los proyectos. La razón detrás del método NPV es su enfoque en la maximización de la riqueza para los dueños de negocios o accionistas.

Criterios de decisión absoluta

El método NPV proporciona criterios directos para elegir o rechazar proyectos de inversión. Los proyectos con VPN positivos califican para la selección porque sus beneficios, en términos de tasas objetivo de rendimiento, superan los costos. Las inversiones rinden cero NPV cuando tienen iguales beneficios y costos. Esto brinda a las empresas la flexibilidad de aceptar o rechazar tales inversiones. Los NPV negativos, por otro lado, son inversiones que generan pérdidas que deben evitarse por completo.

Valor temporal del dinero

Considere el valor temporal del dinero, es decir, el valor futuro de los flujos de efectivo, al tomar decisiones de inversión de capital. El método del VAN utiliza una tasa de rendimiento compuesta, o factor de interés del valor presente, para descontar los flujos de efectivo futuros de las inversiones y tener en cuenta el valor temporal del dinero. El PVIF básicamente convierte el valor de los flujos de efectivo futuros de un proyecto en el valor equivalente de hoy. Se vuelve más fácil establecer el costo de oportunidad, es decir, las consecuencias de renunciar a inversiones alternativas, una vez que se determina el valor temporal del dinero.

Limitaciones presupuestarias

El método NPV permite a las pequeñas empresas adaptarse a los desafíos de trabajar con recursos financieros limitados. El VAN se puede usar para clasificar inversiones mutuamente excluyentes o que compiten entre sí para determinar las que se encuentran dentro de los límites presupuestados del negocio. Por ejemplo, una entidad comercial puede tener un proyecto viable que esté más allá de sus capacidades financieras. Emprender tal inversión sería inútil porque la empresa carecerá de fondos suficientes para respaldarla. Las clasificaciones del VAN proporcionan mecanismos para detectar tales discrepancias.

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